カナダMSBライセンス

カナダは、金融サービス企業に対して政府が設定した柔軟な要件、グローバルな規制基準への準拠、および高いレベルの法的保護により、魅力的な司法管轄区です。フィオンザコンサルティングは、専門的なサポートを提供し、ターンキーソリューションと保証でカナダのMSBライセンスを取得します。

顧客にサービスを提供する金融事業者は、犯罪行為の検知やマネーロンダリング対策に役立てるため、カナダの法律を遵守しなければなりません。カナダでは、犯罪収益（マネーロンダリング）およびテロリスト資金供与法（PCMLTFA）の義務の対象となる金融事業には2種類あります：海外マネーサービス事業（Foreign Money Service Business：FMSB）とマネーサービス事業（Money Service Business：MSB）です。

FMSBは金融サービスを提供するノンバンクの金融機関であり、カナダ国外に所在することもある。一方、MSBは国内で金融サービスを提供する。FMSBもMSBも、カナダ金融取引・報告分析センター（FINTRAC）に登録し、PCMLTFAに基づく報告・記録義務を遵守しなければなりません。フィオンザ・コンサルティングは、ターンキーソリューションと保証により、企業がカナダのMSBライセンスを取得するための専門的サポートを提供します。

マネーサービスビジネス（MSB）に該当するのは誰か？

MSB（マネー・サービス・ビジネス）に分類されるのは、以下の基準を満たす場合である：

MSBサービスの提供：以下のサービスのうち少なくとも1つを顧客に提供する：

通貨取引：通貨交換を行うこと。

資金移動：銀行カード送金を含む資金送金の促進。

金融仲介：法人または個人間の金銭授受の仲介、請求書、公共料金、賃金、住宅ローン、ローンなどの支払いの仲介（債務整理のための支払いのみを受け付ける場合を除く）。

譲渡性預金の発行または償還：為替、トラベラーズチェック、またはこれらに類する譲渡性金融商品の発行または償還（特定の人物宛の小切手の現金化、または他社が発行したトラベラーズチェックの単なる販売は除く）。

仮想通貨サービス：

不換紙幣を仮想通貨に交換すること。

ある種類の仮想通貨を別の種類の仮想通貨と交換すること。

仮想通貨の授受

資金または仮想通貨を調達するためのクラウドファンディング・プラットフォームを提供または維持すること。

カナダでの事業展開

カナダでビジネスを行う

カナダに物理的な事務所を維持すること。

カナダでのスタッフおよびエージェントの雇用

カナダで支店を運営する。

さらに、貴社は以下のシナリオにおいてMSBに指定される可能性がある：

ライセンスおよび登録：上記のサービスを提供するためのライセンスを保有している場合、または登録されている場合。

広告：メディア、インターネット、屋外広告などの広告媒体を通じて集客すること。

広告を伴わないサービス提供広告を掲載しない場合であっても、金融送金サービス、1顧客1取引あたり$1,000を超える外国為替取引、1顧客1取引あたり$1,000を超える為替、トラベラーズチェック、または類似の商品の発行・償還を提供する場合（合計$1,000以上の小口取引の累積を含みます。）

課税：上記のサービスから得た利益に対する税金の支払い。

フィオンザ・コンサルティングは、これらの要件に対応し、ターンキーソリューションと保証でカナダのMSBライセンスを取得できるよう、専門家によるサポートを提供しています。

外国マネーサービス事業者（FMSB）に該当するのは誰か？

以下の基準を満たしている場合、その事業は外国マネーサービス事業（FMSB）に分類される：

MSB サービスの提供：MSBとして適格なサービスを提供する：

カナダに物理的な拠点がない：カナダに物理的な事業所がない場合：

カナダ登録なし。

物理的な存在感はない。

カナダに従業員、代理店、関連会社はない。

カナダの顧客に提供するサービス：あなたの事業がカナダの個人または法人にサービスを提供しており、以下の要因の少なくとも1つによって特定できるもの：

ターゲットマーケティング：カナダ国内の個人または団体を特にターゲットとしたマーケティングや広告を行うこと。

カナダのドメイン：.ca」ドメイン名の管理。

カナダのビジネス一覧：カナダのビジネスディレクトリに掲載されます。

カナダの顧客の決定御社のサービスは、以下の基準で特定されるカナダの顧客に利用されています：

お客様の住所がカナダであること。

カナダ政府発行の書類をお持ちの方

顧客はカナダの銀行が発行した銀行カードを使用している。

カナダに一時的に居住、就労、就学、または休暇で滞在しているお客様。

カナダにおけるMSBライセンスの要件

カナダでマネー・サービス・ビジネス（MSB）のライセンスを取得するには、企業は以下の要件を満たす必要があります：

1. 物理的オフィス:カナダに物理的な事務所を設置すること。
2. FINTRACへの登録:事業者はカナダ金融取引報告分析センター（FINTRAC）に登録しなければならない。
3. AML/CTFポリシー:アンチマネーロンダリング（AML）およびテロ資金供与対策（CTF）の方針をまとめ、遵守する。
4. クライアントのコンプライアンス:会社は、顧客の識別、記録保持、報告に関する規制を遵守しなければならない。
5. 職員の地位:すべての創業者、株主、従業員は優良企業でなければならない。会社は、国籍国からの犯罪歴のない証明書を規制当局に提出する必要がある。
6. コンプライアンス・オフィサー:企業は、AML/CTFポリシーの策定と遵守の徹底を担当するコンプライアンス・オフィサーを任命しなければならない。
7. モニタリングとレポート:企業家は疑わしい取引を監視し、関連情報を政府機関に報告しなければならない。
8. 経験豊富なディレクター:経済経験のある取締役を1名以上選任しなければならない。

カナダでのMSBライセンス取得手続き

ステージ1：クライアントからの書類収集

タイムライン最長2週間

目的免許取得プロセスを開始するために必要な情報を収集し、予備書類を準備すること。

プロジェクト予備分析

基本情報の収集クライアントの事業内容や目的に関する初期データを収集する。

プロジェクトの範囲と予算を明確にする：プロジェクトのスコープと関連予算を明確にする。

KYCの収集と事業内容

KYC（Know Your Customer）：顧客の身元、事業構造、業務モデルに関する詳細情報を収集する。

事業内容クライアントの事業活動、提供するサービス、ターゲット市場に関する包括的な説明を作成する。

AML/CTFポリシーの準備

アンチマネーロンダリング（AML）およびテロ資金供与対策（CTF）方針：クライアントのビジネスに合わせて、必要なAML/CTFポリシーを策定・編集する。

ステージ2：カナダでの事業登録

スケジュール：4～6週間

目的カナダで会社を正式に登録し、法的プレゼンスを確立し、初期規制要件を満たす。

会社名の選択

会社名の選定：カナダの命名規則に準拠したユニークな会社名を選定し、承認する。

オフィスを借りて契約を結ぶ

レンタルオフィス：カナダに物理的なオフィススペースを確保し、レンタル契約を締結して法的住所を確定する。

株式資本の決定

株式資本の決定：会社の運営に必要な株式資本額を決定し、それに従って登記する。

公証人が認証した会社書類一式の準備

企業文書作成：公証人による認証を受け、必要な法人書類を作成する。

財務に精通した従業員の登用

従業員の任命：規制・業務基準を満たすために必要な財務専門知識を有する主要従業員を任命する。

結果会社は承認された名前で登録され、法的住所が確立される。

ステージ3：銀行口座開設

スケジュール：4～5週間

目的法人銀行口座を開設し、仮想資産サービス・プロバイダーとして税務当局や規制機関の要件を満たすようにする。

公正証書の作成

書類の準備必要な会社書類を収集・準備し、真正性とコンプライアンスを確保するために公証を受ける。

決済機関との事前協議と口座開設手続き

事前協議選択した決済機関と事前協議を行い、その要件と法人口座開設のプロセスを理解する。

口座開設手続き法人銀行口座開設の正式な手続きを行い、必要な書類や情報をすべて提出する。

資本金の支払い

株式資本の支払い：決定された株式資本を、規制および運営上の要件を確実に遵守しながら、新たに開設された法人口座に入金する。

結果法人口座が開設され、仮想資産の提供者として税務当局や監督機関へのコンプライアンスが確保される。

第4段階：MSBライセンス申請書類の提出

目的MSBライセンスの申請書を提出し、会社がカナダの法的枠組みの中で運営されていることを確認すること。

AML/CTFクリプトカレンシー企業運営のための文書の準備と適応

文書の準備暗号通貨活動に関連するAML（アンチマネーロンダリング）およびCTF（テロ資金供与対策）業務に特化した、すべての必要書類の作成および適合。

従業員の発掘、雇用、訓練、適応

従業員の検索と雇用：必要な専門知識を持つ有能な従業員を雇用する。

トレーニングと適応：従業員がコンプライアンスと業務手順に精通していることを確認するために、従業員を訓練し、適応させる。

ライセンス申請書の提出

申請書の提出MSB ライセンスの包括的な申請書を、準備したすべての書類と関連情報を含めて提出する。

FINTRAC代表者の要請による追加書類の収集

追加書類FINTRAC（Financial Transactions and Reports Analysis Centre of Canada）の担当者が申請をサポートするために要求した追加書類を集める。

FINTRAC代表者との交渉

交渉FINTRAC担当者と協議し、申請に関する疑問や懸念に対処する。

FINTRAC代表者要件の遵守

コンプライアンスの確保：MSBライセンスを確保するためにFINTRAC担当者が定めたすべての要件を遵守すること。

第5段階登録プロセス

スケジュール最大4週間（提出後、申請者に明確化要求が送られた場合を除く）

目的申請手続きを完了し、MSBライセンスを取得する。

FINTRACへの書類提出

書類の提出カナダ金融取引報告分析センター（FINTRAC）に必要書類をすべて提出し、すべてが完全かつ正確であることを確認する。

クライアントをリードし、規制当局との交渉を行う

クライアントの指導クライアントに継続的なガイダンスを提供し、プロセスの各ステップを通じてクライアントを支援する。

規制当局との交渉クライアントに代わって規制当局との交渉に関与し、FINTRACから提起された質問や問題に対処する。

登録完了までのフルサポート

継続的なサポート登録プロセス全体を通じてお客様を全面的にサポートし、すべての規制要件が満たされていることを確認し、コンプライアンスに必要な追加ステップを促進します。

結果MSBライセンスを取得し、ライセンス登録簿に登録される。

カナダにおけるマネーサービス事業（MSB/FMSB）の税務

カナダにおけるマネーサービスビジネス（MSB/FMSB）、特に暗号通貨活動に携わるビジネスに対する課税は、所得税法（ITA）および州税法に基づく特定のガイドラインに従っています。ここでは、主な課税上の留意点を説明します：

所得税法（ITA）と暗号通貨

暗号通貨の分類：カナダでは、暗号通貨は法定通貨ではなく資産とみなされます。したがって、暗号通貨を含む取引はITAの課税対象となります。

税率適用税率は年間所得によって異なる：

税率は、事業で得た総所得に基づいて15%から33%の範囲である。

暗号通貨取引の税務処理：

物々交換取引：顧客がサービスや商品の代金を暗号通貨で支払った場合、物々交換取引として扱われる。受け取った暗号通貨の価値は、税務上、売り手の所得に含める必要がある。

州特有の税金に関する考慮事項：

ブリティッシュコロンビア州ブリティッシュコロンビア州で登記された企業は、有利な税制上の優遇措置を受けることができる：

法人税率は12%（30万カナダドルを超える所得に適用）。

税額控除により、所得が300,000カナダドルまでは2%に軽減される。

カナダ国外で発生した所得には0%が課税される。

連邦税の義務MSBとFMSBを含むすべてのカナダ企業は、15%の税率で連邦法人税の課税対象となる。

キャピタルゲインと事業所得の比較：

事業所得：暗号通貨活動から得た収益の100%は事業所得として課税される。

キャピタルゲイン：キャピタル・ゲインとして申告した場合、課税対象となるのは利益の50%のみであるため、税制上の優遇措置を受けられる可能性がある。

報告要件起業家は以下の条件を満たさなければならない：

暗号通貨取引に関するレポートを定期的に作成する。

デジタル通貨の購入、交換、売却による損益を確定申告で報告する。

各取引の日付とカナダドル換算額を記載すること。

結論

カナダの税法を理解し遵守することは、MSBやFMSB、特に暗号通貨活動に携わる企業にとって極めて重要です。フィオンザ・コンサルティングは、これらの規制をナビゲートする専門知識を提供し、可能な限り税効率を最大化しながら、企業が納税義務を遵守することを保証します。定期的な報告と正確な記録管理は、カナダにおける所得税法と州税規制の遵守を維持するために不可欠です。