REGISTRO DE EMPRESAS EN LAS ISLAS CAIMÁN

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Prefacio: Como territorio autónomo británico de ultramar, las Islas Caimán han diversificado su economía más allá del turismo, desarrollando con éxito el sector de los servicios financieros. Este cambio estratégico ha reducido la dependencia del volátil sector turístico, convirtiendo a las Islas Caimán en el quinto centro bancario mundial. Con más de 100.000 empresas registradas, que superan la población local, es un próspero centro para las empresas

Nuestro completo paquete de servicios incluye:

1.Inscripción de la empresa en el Registro General
2. Servicios locales de secretaría y domicilio social
3.Apertura de cuentas bancarias corporativas sin problemas
4.Asistencia experta para la solicitud de licencias financieras
5.Servicios contables y fiscales anuales

¿QUÉ ES UN PARAÍSO FISCAL Y SON LAS ISLAS CAIMÁN UN PARAÍSO FISCAL?

Los paraísos fiscales, como su nombre indica, suelen caracterizarse por unos tipos impositivos bajos o incluso nulos, y a veces están relacionados con actividades ilícitas como la evasión fiscal. El concepto de paraíso fiscal suele incluir elementos como la confidencialidad, la estabilidad política, la estabilidad económica y un entorno empresarial favorable para los inversores extranjeros.
Las Islas Caimán han adquirido notoriedad como uno de los paraísos fiscales destacados en los últimos años. De hecho, el expresidente de Estados Unidos Barack Obama se refirió a ellas como una "estafa fiscal" en unas declaraciones realizadas en 2016. Tradicionalmente, las Islas Caimán han ofrecido la exención de impuestos sobre diversas formas de ingresos, incluidos los ingresos corporativos y personales, la propiedad, las ganancias de capital y las retenciones fiscales.
A pesar de haber sido incluidas en la lista negra de paraísos fiscales de la Unión Europea en febrero de 2020, las Islas Caimán fueron posteriormente retiradas de la lista en octubre de ese mismo año. Sin embargo, esta decisión se enfrentó a las críticas de varias organizaciones internacionales de control y gobiernos, incluyendo figuras como el asesor de política fiscal de la UE de Oxfam y el director ejecutivo de la Red de Justicia Fiscal. La Tax Justice Network llegó a clasificar a las Islas Caimán en segundo lugar en su Índice de Paraísos Fiscales Corporativos de 2021. Independientemente de las clasificaciones oficiales, es evidente que establecer una sociedad offshore en las Islas Caimán la asociaría fuertemente con el concepto de paraíso fiscal y secreto bancario.

¿CUÁLES SON LOS NUEVOS REQUISITOS DE SUSTANCIA ECONÓMICA Y CÓMO AFECTAN A LAS EMPRESAS QUE DESEAN REGISTRAR UNA SOCIEDAD EN LAS ISLAS CAIMÁN?

Para eliminar estas asociaciones, el gobierno de las Islas Caimán introdujo en 2018 la Ley de Cooperación Fiscal Internacional (Sustancia Económica), que se alinea con el Foro sobre Prácticas Fiscales Perjudiciales de la OCDE. Su objetivo principal es establecer una prueba de sustancia económica para entidades corporativas específicas que pretendan registrar una empresa en las Islas Caimán y evaluar su legitimidad. A partir del 1 de enero de 2019, las personas jurídicas deberán mantener un determinado nivel de sustancia económica.
Entonces, ¿quién debe cumplir estos nuevos requisitos al registrar una sociedad en las Islas Caimán? La mayoría de las sociedades constituidas localmente entran en el ámbito de aplicación de esta nueva ley. Esto incluye las sociedades constituidas localmente, las sociedades de responsabilidad limitada, las sociedades en comandita simple y las sociedades extranjeras registradas.
La legislación abarca estructuras empresariales dedicadas a diversas actividades, como banca, centros de distribución y servicios, financiación y arrendamiento financiero, gestión de fondos, sedes centrales, sociedades de cartera, propiedad intelectual, seguros o transporte marítimo. Estas entidades deben someterse a la prueba de sustancia económica.
Sin embargo, hay excepciones. Las estructuras societarias como las sociedades comanditarias, los fondos de inversión y las entidades de las Islas Caimán que son residentes fiscales en otro país no están obligadas a cumplir esta ley. Las compañías de seguros también están exentas de esta normativa.
Las entidades sujetas a esta ley deben presentar su informe inicial a la Autoridad de Información Fiscal. Este informe incluye detalles específicos sobre cómo han satisfecho la prueba en los doce meses siguientes al cierre del primer ejercicio fiscal de la entidad. Mediante esta evaluación, las autoridades determinarán si las principales actividades generadoras de ingresos relacionadas con la empresa se llevan a cabo dentro de las Islas Caimán.

Para cumplir esta ley, una empresa debe:

1.Llevar a cabo sus principales actividades generadoras de ingresos dentro de las Islas Caimán.
2.Ser gestionado y dirigido a nivel nacional desde las Islas Caimán.
3.En función de los ingresos obtenidos de la actividad específica, destinar una cantidad suficiente a los gastos de funcionamiento dentro de las Islas Caimán.
4. Mantener una presencia física en las Islas Caimán, como una sede de la empresa, una fábrica, equipos, terrenos u otros activos físicos.
5.Emplear un número adecuado de personal cualificado a tiempo completo con base en las Islas Caimán.
El incumplimiento de esta nueva ley puede acarrear sanciones pecuniarias y la baja en el Registro General.

Antes de iniciar el proceso de contratación, Fionza Consultants evaluará si necesita cumplir la normativa sobre sustancias económicas en función de sus actividades comerciales previstas. Si es necesario, nuestro equipo le ayudará a establecer una oficina local y a contratar empleados locales para garantizar el cumplimiento de la normativa.

¿CUÁNTO TIEMPO SE TARDA EN CREAR UNA EMPRESA EN LAS ISLAS CAIMÁN Y ABRIR UNA CUENTA BANCARIA CORPORATIVA?

Una vez que recibimos los documentos necesarios de diligencia debida de los directores y accionistas, nuestro equipo lleva a cabo una búsqueda de nombre en el Registro General de las Islas Caimán para reservar su nombre de empresa preferido.
Para presentar su solicitud, las empresas deben dirigirse a un proveedor de servicios financieros o empresariales establecido, y Fionza Consultants le proporcionará el apoyo necesario para ello.
Nuestros profesionales dedicados en Fionza Consultores tienen como objetivo completar el proceso de registro de la empresa en las Islas Caimán en un plazo rápido de 2 semanas.
En el mismo plazo de dos semanas, puede recibir los documentos esenciales para su nueva empresa, incluido el certificado de registro de la empresa y la escritura de constitución.
Una vez constituida la empresa, Fionza Consultants le ayudará a abrir una cuenta en el banco de su elección. Este proceso suele tardar unas 4 semanas en completarse.
Desde el inicio de su compromiso con Fionza Consultants, puede esperar comenzar a operar con su empresa en las Islas Caimán en un plazo de 6 semanas.
Para garantizar el cumplimiento de la normativa y su tranquilidad, nuestro equipo de censores jurados de cuentas está preparado para ofrecerle una amplia gama de servicios. Estos servicios abarcan la contabilidad mensual, la preparación de declaraciones fiscales y la presentación de declaraciones de impuestos anuales, garantizando que su empresa recién constituida siga cumpliendo estrictamente todas las normativas.

¿PUEDE UN EXTRANJERO REGISTRAR UNA EMPRESA EN LAS ISLAS CAIMÁN?

Los empresarios extranjeros son bienvenidos en las Islas Caimán, y el gobierno no sólo permite la propiedad extranjera, sino que la fomenta activamente.
Constituir una sociedad en las Islas Caimán es un proceso sencillo con requisitos mínimos. No existe obligación de residencia para los administradores, lo que simplifica el proceso y lo hace muy accesible para las personas y empresas extranjeras que deseen establecerse en la región.

¿CÓMO REGISTRAR UNA EMPRESA EN LAS ISLAS CAIMÁN?

Le recomendamos encarecidamente que revise esta guía para conocer a fondo los pasos del proceso.
Paso 1: Elección de la estructura societaria adecuada Antes de proceder al registro de una sociedad en las Islas Caimán, nuestro equipo especializado de asesores colaborará estrechamente con usted para evaluar los objetivos y actividades de su empresa. En función de sus necesidades específicas, actividades empresariales, obligaciones fiscales y nacionalidades de sus accionistas y administradores, le recomendaremos la estructura societaria más adecuada. También le asesoraremos sobre el capital social desembolsado óptimo, la estructura de la empresa, la legislación pertinente y si se requiere alguna licencia para operar. En la mayoría de los casos, Fionza Consultants suele recomendar la constitución de una sociedad exenta.
Segundo paso: Reserva del nombre de su empresa Antes de iniciar el proceso de registro, Fionza Consultants realizará una búsqueda en el Registro Mercantil de las Islas Caimán para reservar el nombre de su empresa preferida a través del Registro General de las Islas Caimán.
Tercer paso: Preparación de los documentos justificativos Para facilitar la constitución de su empresa, tendrá que proporcionarnos los documentos necesarios de Conozca a su cliente (KYC), incluidos los nombres de los directores y las pruebas de identificación. Una vez que hayamos recibido todos los documentos necesarios, Fionza Consultants procederá a redactar y notarizar la Escritura de Constitución y los Estatutos de la empresa, un paso crucial en el proceso de registro. Dependiendo de la actividad y estructura de su empresa, también prepararemos los estatutos, un plan de empresa y otros documentos de constitución necesarios. Si su sector está regulado, es posible que también se requiera la aprobación de la Autoridad Monetaria de las Islas Caimán.
Paso 4: Presentación de la solicitud de registro De conformidad con la legislación local, la constitución de una sociedad requiere la designación de un representante autorizado y un domicilio social. Fionza Consultants le proporcionará ambos elementos esenciales. Después de contratar a Fionza Consultores para registrar su empresa en las Islas Caimán, procederemos a presentar los formularios y certificados de registro necesarios ante el Registro General para su aprobación. Una vez concedida la aprobación, recibirá su número de registro de empresa en las Islas Caimán, y le enviaremos el Certificado de Incorporación, Escritura de Constitución y Estatutos, y otros documentos pertinentes a su dirección preferida.
Paso 5: Solicitud de licencias comerciales o empresariales Si su empresa opera en un sector regulado, como la banca o los seguros, nuestro equipo de asesores especializados le ayudará a obtener las autorizaciones necesarias de la Autoridad Monetaria de las Islas Caimán. Para aquellos que deseen constituir una sociedad exenta y al mismo tiempo mantener actividades comerciales, nuestros asesores le guiarán a través del proceso de obtención de una licencia en virtud de la Ley local de Licencias Comerciales y Empresariales del Departamento de Comercio e Inversión.
Paso 6: Apertura de una cuenta bancaria corporativa Tras el registro exitoso, Fionza Consultants facilitará el proceso de apertura de una cuenta bancaria corporativa. Aprovechando nuestras asociaciones establecidas con bancos de renombre en las Islas Caimán, presentaremos su empresa a cada gestor de relaciones y equipo de cumplimiento. Nuestro experimentado equipo bancario garantizará de forma eficaz soluciones bancarias dentro de los plazos especificados. Normalmente, el proceso de apertura de una cuenta bancaria dura aproximadamente 4 semanas y, en la mayoría de los casos, los directores y accionistas no tienen que viajar. Sin embargo, si es necesario viajar, podemos organizar que un representante le acompañe a la reunión bancaria. Alternativamente, podemos negociar con los bancos para realizar una conferencia telefónica o solicitar una dispensa. Una vez abierta con éxito su cuenta, Fionza Consultants le enviará por mensajero el token de banca por internet y los códigos de acceso a su dirección preferida.
Paso 7: Obligaciones fiscales y de información financiera Tras la constitución de su nueva empresa, nuestro equipo de asesores continuará prestando apoyo a su negocio garantizando la gestión diligente de todos los servicios necesarios para el buen funcionamiento de su empresa. De acuerdo con la normativa local, las empresas deben presentar una declaración anual en el Registro Mercantil, con datos como los nombres y direcciones de los socios y administradores, así como el importe del capital desembolsado. Además, se aplica una tasa anual de licencia de sociedades de CI$800. Le enviaremos recordatorios anuales para asegurarnos de que sigue cumpliendo estas obligaciones reglamentarias, lo que permitirá a su nueva empresa desarrollar su actividad de forma legal y eficaz."
(Nota: "CI$" se refiere al dólar de las Islas Caimán).

DOCUMENTACIÓN NECESARIA:

A la hora de completar el proceso de incorporación, pueden ser necesarios los siguientes documentos esenciales y documentación personal:
1.Certificado de constitución: Este documento significa la constitución formal de la empresa. En los casos en que se haya producido un cambio de nombre de la empresa, también será necesario un Certificado de Cambio de Nombre (si procede).
2.Certificado de vigencia (si procede): Si la empresa lleva establecida más de 12 meses, puede exigirse un Certificado de Vigencia como parte de la documentación.
3.Escritura de constitución y estatutos: Estos documentos describen la estructura, la finalidad y las directrices operativas de la empresa.
4.Registro de administradores y directivos: Es posible que deba facilitarse un registro de los administradores y directivos de la empresa, incluidos sus datos personales.
5.Registro de Miembros y Accionistas: Este registro contiene información sobre los miembros y accionistas de la empresa, incluidas sus participaciones.
6.Documentación personal para los firmantes autorizados: Documentos que verifiquen la identidad de las personas autorizadas a firmar en nombre de la empresa.
7.Documentación personal para un mínimo de dos directores: Identificación personal y documentación relacionada de al menos dos directores de la empresa.
8.Documentación personal para todos los accionistas con derecho a voto/dirección que posean 10% o más: Documentación personal de las personas físicas que posean 10% o más de las acciones de la empresa y que participen en su gestión o en los procesos de toma de decisiones.
Estos documentos son cruciales para el correcto registro y cumplimiento de su empresa, y pueden estar sujetos a requisitos y normativas específicos en las Islas Caimán.
TIPOS DE ENTIDADES COMERCIALES EN LAS ISLAS CAIMÁN

Para la mayoría de las empresas de las Islas Caimán, los requisitos son relativamente sencillos. Normalmente se necesita un director y un accionista de cualquier nacionalidad, un domicilio social local y un agente registrado. Y lo que es más importante, no se exige un capital mínimo para constituir una sociedad. La principal legislación por la que se rigen las entidades corporativas en las Islas Caimán es la Ley de Sociedades de 1961.
Estas son algunas de las principales opciones de entidades comerciales disponibles en las Islas Caimán:

1.Empresa exenta: Este tipo especial de sociedad tiene menos requisitos de cumplimiento. Las sociedades exentas no están obligadas a mantener un registro público de socios, celebrar juntas generales anuales en las Islas Caimán ni enfrentarse a restricciones a la hora de modificar sus estatutos.
2.Sociedad Comanditaria Exenta: Adecuada para empresas de servicios, esta entidad está exenta de impuestos locales. Está formada por socios colectivos y comanditarios, y al menos uno de los socios colectivos debe ser residente local.
3.Sociedad de responsabilidad limitada (SRL): Una LLC, entidad jurídica independiente que puede realizar operaciones extraterritoriales, no requiere capital social. Los socios o administradores pueden gestionar la empresa, y los requisitos de presentación incluyen una declaración de registro y declaraciones anuales.
4.Empresa residente: Propiedad de residentes en las Islas Caimán, estas sociedades pueden operar dentro de las Islas Caimán. Deben mantener un registro público de socios y presentar informes anuales.
5.Empresa no residente: El estatuto de no residente lo concede el Ministro de Hacienda. Estas empresas no pueden llevar a cabo negocios locales, pero pueden relacionarse con empresas locales a efectos de negocios en el extranjero.
6.Empresa extranjera: Las empresas constituidas fuera de las Islas Caimán pueden registrarse para poseer terrenos, hacer negocios en las Islas Caimán o actuar como socio colectivo.
7.Empresa de la Zona Económica Especial: Destinada a los inversores extranjeros, esta entidad sólo puede operar dentro de la Zona Económica Especial de las Islas Caimán, ofreciendo ventajas fiscales neutras y tasas reducidas de aduanas y certificados comerciales.
8.Empresa sin límites: A diferencia de una SRL, una sociedad de responsabilidad ilimitada no protege a los inversores de la responsabilidad personal por las deudas de la empresa.
9.Fundación Empresa: Introducida en 2017, esta entidad funciona como una fundación de derecho civil, con responsabilidad limitada y personalidad jurídica propia. Es versátil y puede utilizarse para diversos fines.
10.Sociedad Financiera Persona Excluida: Al igual que las sociedades exentas, estas entidades exigen una información mínima sobre los administradores y accionistas y se dirigen a las personas excluidas que invierten en valores.
A la hora de crear cualquiera de estas entidades, es fundamental tener en cuenta las obligaciones contables y fiscales.

Fionza Consultants puede ocuparse de sus necesidades contables, garantizando el cumplimiento de la legislación local y de todos los plazos. Por ejemplo, las empresas reguladas por la CIMA, como bancos y aseguradoras, deben preparar y presentar estados financieros.

En las Islas Caimán, el cumplimiento de las obligaciones fiscales es mínimo, con exenciones de los impuestos sobre el valor añadido, la renta de las sociedades, las retenciones y los bienes inmuebles. En cambio, las empresas suelen pagar tasas arancelarias a tipos variables.
Si desea orientación y apoyo específicos para elegir y establecer la entidad empresarial adecuada en las Islas Caimán, confíe en Fionza Consultants para simplificar el proceso y garantizar su éxito.
¿POR QUÉ REGISTRAR UNA EMPRESA EN LAS ISLAS CAIMÁN?

Antes de embarcarse en el proceso de apertura de una empresa en las Islas Caimán, es esencial conocer a fondo el panorama empresarial de esta jurisdicción. Este conocimiento garantizará que su nueva entidad pueda operar de forma segura y legal, al tiempo que se alinea con sus objetivos empresariales a largo plazo.
Factores políticos:
The Las Islas Caimán funcionan con un sistema de democracia parlamentaria estrechamente vinculado al Reino Unido e influido por éste, lo que proporciona un clima político estable y seguro.
The gobierno de las Islas Caimán ha promulgado la Ley de Zonas Económicas Especiales para promover el crecimiento económico y atraer inversiones extranjeras mediante diversas concesiones.
Factores económicos:
The Las Islas Caimán ofrecen bajas tasas anuales y costes de constitución de sociedades, lo que hace que registrar una sociedad aquí resulte rentable, permitiéndole destinar una mayor parte de su presupuesto al crecimiento de su negocio.
Special las zonas económicas de las Islas Caimán ofrecen a las empresas ventajas jurisdiccionales y menores costes normativos, lo que las convierte en una opción atractiva para la expansión internacional.
Setting abrir una cuenta bancaria de empresa puede sufrir retrasos debido a las comprobaciones reforzadas de diligencia debida realizadas por los equipos de cumplimiento de los bancos.
Some los inversores de terceros pueden mostrarse cautelosos a la hora de invertir en proyectos a través de empresas de paraísos fiscales debido a la preocupación por la credibilidad y la reputación.
Factores sociales:
The Las Islas Caimán presumen de una elevada tasa de alfabetización de su población (98,9%), con el inglés como lengua oficial, lo que facilita la comunicación para las empresas.
Consideraciones demográficas:
The Las Islas Caimán tienen una población relativamente baja, de 65.813 habitantes, y una economía muy dependiente del turismo, lo que puede no ser ideal para las empresas que requieren una mayor base de consumidores o una mano de obra cualificada.
Factores tecnológicos:
Tech City Cayman alberga empresas líderes en diversos sectores tecnológicos de vanguardia, lo que hace que las Islas Caimán sean digitalmente competitivas.
The La industria FinTech crece constantemente en las Islas Caimán, ofreciendo herramientas tecnológicas de vanguardia para las empresas financieras.
The La Comunidad Tecnológica de las Islas Caimán se está expandiendo y fomentando la incorporación de jóvenes talentos a la industria tecnológica.
Factores legales:
Incorporation trámites en las Islas Caimán son sencillos y rápidos, y su nueva empresa estará lista para operar en el plazo de un día.
Unlike muchas otras jurisdicciones, las empresas de las Islas Caimán no están obligadas a presentar determinados documentos, como registros de accionistas o actas de juntas. Tampoco existe la obligación de celebrar juntas anuales de accionistas ni de presentar informes de auditoría. Las políticas de privacidad protegen el Registro de Administradores y Directivos y el Registro de Accionistas, proporcionando una mayor privacidad.
The la aplicación del Tratado de Asistencia Judicial Recíproca mejora el cumplimiento y ayuda a los organismos internacionales encargados de la aplicación de la ley a examinar la legitimidad de las empresas de las Islas Caimán.
Factores medioambientales:
The Las Islas Caimán son líderes en conservación marina y sostenibilidad, con iniciativas para reducir los plásticos de un solo uso y reciclar materiales.
Energy en las Islas Caimán depende en gran medida de fuentes no renovables, lo que hace a la jurisdicción vulnerable a la escasez de energía en caso de interrupciones en los envíos de petróleo.
Challenges en la gestión de residuos son evidentes, como pone de manifiesto el vertedero de George Town (Mount Trashmore), lo que indica la necesidad de mejorar los mecanismos de gestión de residuos.

En resumen, un conocimiento profundo de los factores políticos, económicos, sociales, tecnológicos, jurídicos y medioambientales de las Islas Caimán es crucial para tomar decisiones empresariales con conocimiento de causa.

Póngase en contacto con nosotros ahora para obtener más información sobre cómo registrar una empresa en las Islas Caimán y dar el primer paso hacia sus objetivos empresariales.
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